Skal du betale skat af solcellestrøm i 2026? Reglerne forklaret

Kort svar: Kun lidt, og de fleste slipper helt. Strøm du selv bruger, er skattefri. Ved salg af overskudsstrøm er de første 7.000 kr. om året pr. person skattefrie, og kun 60 pct. af beløbet derover beskattes. For de fleste husstande med et almindeligt villaanlæg betyder det reelt ingen eller en meget beskeden skatteregning.

Reglerne: Den skematiske ordning

Beskatning af strøm fra private solcelleanlæg hører under den såkaldte skematiske ordning for vedvarende energianlæg. Ordningen er lavet, så almindelige boligejere kan nøjes med en enkel opgørelse i stedet for et fuldt regnskab med afskrivninger og driftsudgifter. Til gengæld er reglerne skarpt afgrænsede:

• Egetforbrug: Ingen skat, ingen indberetning – den strøm, du selv bruger direkte i huset, er fuldstændig skattefri, uanset hvor meget den er værd.
• Salg af overskudsstrøm: Bundfradrag på 7.000 kr. pr. ejer pr. år. Ægtefæller, der ejer anlægget sammen, har hver deres bundfradrag, altså 2 x 7.000 kr. i alt.
• Over bundfradraget: 60 pct. af det overskydende beløb medregnes som skattepligtig indkomst – ikke hele beløbet.

Der findes i princippet et alternativ til den skematiske ordning, hvor du i stedet fører fuldt regnskab og trækker faktiske udgifter fra. For de allerfleste private husstande med et almindeligt anlæg på taget er den skematiske ordning dog langt det enkleste valg, og det er også den, langt de fleste vælger, fordi bundfradraget i praksis dækker det meste af salget.

Hvorfor findes bundfradraget?

Tanken bag ordningen er, at et almindeligt solcelleanlæg på et parcelhustag ikke skal betragtes som en erhvervsmæssig investering, men som en del af boligens energiforsyning. Bundfradraget sikrer, at den almindelige boligejer, der sælger et mindre overskud til nettet i sommerhalvåret, ikke skal ind og lave selvangivelse som en lille elproducent. Kun hvis salget vokser sig stort – typisk ved meget store anlæg eller flere anlæg samlet – begynder skatten for alvor at kunne mærkes.

Regneeksempel

Sælger du overskudsstrøm for 9.000 kr. på et år, ligger 2.000 kr. over bundfradraget på 7.000 kr. Af de 2.000 kr. beskattes 60 pct., altså 1.200 kr., som typisk koster dig 400-500 kr. i skat afhængigt af din marginalskat. Med andre ord: Selv ved et pænt salgsoverskud er skatteregningen beskeden.

Salg af overskudsstrøm om året	Beløb over bundfradrag	Skattepligtigt (60 pct.)	Typisk skat
5.000 kr.	0 kr. (under bundfradrag)	0 kr.	0 kr.
9.000 kr.	2.000 kr.	1.200 kr.	ca. 400-500 kr.
15.000 kr.	8.000 kr.	4.800 kr.	ca. 1.600-2.000 kr.

Sådan bliver tallene indberettet

I praksis skal du ikke selv sidde og regne det hele ud fra bunden hvert år. Din produktionselleverandør (det selskab, du har indgået aftale med om afregning af overskudsstrøm) indberetter som udgangspunkt oplysningerne om dit salg videre til Skattestyrelsen, ligesom din almindelige lønindkomst indberettes af din arbejdsgiver. Beløbet dukker herefter typisk op på din årsopgørelse. Det fritager dig dog ikke for selv at holde øje med, at tallene stemmer – særligt hvis du har skiftet elleverandør midt i året, eller hvis du har flere produktionsanlæg.

Hvad betyder det i praksis for dig?

Et typisk villaanlæg på 6-10 kWp sælger sjældent overskudsstrøm for mere end 2.000-5.000 kr. om året med nutidens spotpriser, altså langt under bundfradraget på 7.000 kr. Skat er derfor ikke en faktor, de fleste boligejere behøver bekymre sig nævneværdigt om. Det ændrer sig først, hvis du har et meget stort anlæg i forhold til dit eget forbrug, eller hvis du bevidst har dimensioneret anlægget til at producere langt mere, end husstanden selv kan aftage. Gem alligevel årsopgørelsen fra din produktionselleverandør, så du har dokumentationen klar, hvis Skattestyrelsen spørger, eller hvis du senere skal sælge huset og skal dokumentere anlæggets historik.

Vil du i stedet booste dit egetforbrug, så du sælger mindre og sparer mere på elregningen, kan du læse om, hvordan det kan lade sig gøre helt uden et batteri.

Ofte stillede spørgsmål

Skal jeg selv indberette til Skattestyrelsen?
Din elleverandør indberetter som udgangspunkt automatisk, men det er en god idé at tjekke din årsopgørelse, så tallene stemmer.

Gælder bundfradraget pr. anlæg eller pr. person?
Det gælder pr. ejer, så ægtefæller med fælles ejerskab har hver deres bundfradrag.

Skal jeg betale moms af overskudsstrømmen?
Almindelige private husstande, der sælger overskudsstrøm i beskedent omfang under den skematiske ordning, betragtes normalt ikke som en momspligtig virksomhed. Er du i tvivl, fordi dit anlæg er meget stort, bør du søge konkret rådgivning.

Påvirker skatten af solcellestrøm mit håndværkerfradrag?
Nej, det er to helt adskilte ordninger. Skatten af overskudsstrøm handler om løbende salgsindtægt, mens håndværkerfradraget handler om selve arbejdslønnen ved installationen.

Se hele økonomien bag et solcelleanlæg i solcelle-guiden.